Как и зачем фрилансеру создать компанию в Эстонии? e-Residency

В статье я расскажу про один из вариантов легализации доходов фрилансеров из постсоветского пространства работающих на международном рынке и упрощения работы с клиентами. Существует возможность получить Estonian e-Residency (онлайн резиденство в Эстонии) и стать владельцем компании в Евросоюзе.

Создание полноценной компании в Евросоюзе (Эстония) за 1 рабочий день, с реальным почтовым адресом, набором документов, управлением всеми процессами онлайн, работа по заранее заготовленным шаблонам (уплата и расчет налогов, создание договоров, перевод средств, etc), отсутствие необходимости посещать Эстонию лично для создания компании и ее поддержки и все это за менее чем 100$ в месяц.

Какая проблема решается?

Создать компанию в своей стране (Украина, Россия, etc) и получать деньги из-за границы (разные клиенты, суммы) не так уж просто (бюрократия, клиентам неудобно, надо разбираться с отчетностью в своей стране, а она не всегда прозрачна), а иногда вообще невозможно (например PayPal не работает в Украине, а без этого варианта оплаты, сложно что-либо продавать на международным рынке). Конечно можно оплатить услуги бухгалтера и юриста, но практически за те же деньги в месяц (100 евро в месяц) можно создать компанию в Евросоюзе и решить эти же проблемы.

Эстония компания e-Residency

Под катом мое мнение по поводу плюсов и минусов данного варианта организации работы фрилансера и не только.

Источник картинки — http://brunozzi.com/wp-content/uploads/2015/08/e-residency2.jpg

Большое спасибо сотрудникам компании LeapIn — http://leapin.eu, которые проконсультировали меня по всем возникшим вопросам. Одна из ведущих компаний в Эстонии, которая помогает организовывать работу подобных компаний, за определенную плату в месяц. Проанализировав другие компании, которые предоставляют подобные сервисы, у меня сформировалась мнение что в целом их услуги и цены одинаковы, но LeapIn одна и самых популярных компаний и именно они ответили на мои вопросы. Поэтому статья будет в первую очередь ориентирована на сервисы предоставляемые данной компанией, а список всех подобных компаний можно легко найти при помощи Google.

Для кого, на мой взгляд, может быть интересна возможность создать компанию в Эстонии:

  • Фрилансерам которые работают через онлайн биржи, такие как Upwork. Для того чтобы легализовать свои доходы, хранить свои сбережения в евро, упростить организацию своей компанией, благодаря возможности управлять многими процессами в управлении компании онлайн, а также возможность отдавать на аутсорс часть забот по поддержанию компании.
  • Фрилансерам, которые работают с клиентам напрямую. Конечно в первую очередь  будет проще с клиентами из Европы, но и для клиентов из других частей света уже есть свои кейсы работы. Для этого у вас будет: полноценный VAT номер европейской компании, шаблоны контрактов и поддержка со стороны вашей компании-регистратора, полноценный аккаунт PayPal (особенно актуально для жителей Украины) на который можно принимать оплату за свою работу.
  • Разработчикам, которые сами или через магазины приложений продают свои приложения. Так как офис в Евросоюзе упрощает работу с Google, Apple и другими большими компаниями.
  • Создателям и продавцам онлайн контента. Например это те люди которые создают, ведут блоги, заливают свои работы на фотостоки и другие хранилища графических файлов с дальнешей целья продажи. По сути это те же фрилансеры, только они выполняют свою работу заранее, а не после обсуждения с клиентом. Плюс в том, что проще работать с международными площадками по продаже онлайн контента.
  • Стартапам. Компания в Евросоюзе может упростить общение с потенциальными инвесторами и взаимодействие с ними.
  • Владельцам сервисов, которые предоставляют свои услуги онлайн большому количеству людей на международном рынке, например web-хостинг. Плюс — упрощение получения платежей
  • Как sales-офис для аутсорс компании. Как только outsource компания становится достаточно большой и появляеться желание и возможность искать выгодные заказы на западных местных рынках. Ведь не секрет, что на международным рынке ищут исполнителей очень малое количество западных компаний и очень много хлебных проектов на местном рынке, до которых сложно добраться из Украины/России. Конечно, без полноценного sales-офиса с сотрудниками эффективность будет меньшая, но создание подобной компании будет хорошим первым шагом для выхода на местный рынок Евросоюза. Тем более что в последствии подобная компания позволяет открыть реальный офис в Евросоюзе.

Для кого на мой взгляд будет не очень интересна данная возможность:

  • Фрилансерам, у которые есть значительная часть местных клиентов (из той же страны что и фрилансер) либо использует местные биржи. В этом случае придется разделять прибыль на несколько компаний, либо вообще не учитывать данных доходы в общей бухгалтерии.
  • Для компании у которой есть несколько сотрудников или физический офис. Организовать работу полноценной компании онлайн в данный момент невозможно, так как в данный момент регистраторы подобных компаний ориентироване на one-man company. Хотя создать такую в принципе возможно, но на мой взгляд лучше в этом случае создать компанию как обычно, не используя упрощенный вариант создании компании в Эстонии при помощи e-Residency.
  • Тем кто работает с клиентами из одной страны, и эта страна не Эстония. Подобные онлайн компании больше про универсальность и удобность, чем про гибкость и эффективность управления.
  • Нецелесообразно для малого количество клиентов/зарабатываемых денежных средств.  Если вы работает с одним клиентом, либо имеет не очень большой оборот (скажем до 2000$ в месяц на мой взгляд) создание и поддержание подобной компании выйдет очень дорого и не всегда разумно.
  • Тем кто беспокоится про большие налоги. Налоги в Евросоюзе большие и доходят до 20%, что выше чем в постсоветских странах, например в России можно платить 14% с прибыли или 6% с дохода по упрощенке. Но в каждой стране есть свои нюансы и даже в Евросоюзе можно получить меньшую налоговую ставку при определенных условиях. В целом ставка конечно же будет выше, но вместо этого вы получаете больше возможностей и тратите меньше нервов/времени.
  • Тем кто беспокоится про конфиденциальность. По документам компания будет полностью в вашем распоряжении, но так как часть задач уйдет на аутсорс компании-регистратору, ее сотрудники будут в курсе ваших дел.

Итак, итог: На мой взгляд основные плюсы от подобной компании заключается в репутации (большей привлекательности для клиентов и инвесторов) и упрощении взаимодействия в финансовом и юридическом плане с клиентами/инвесторами из международного сегмента.

Да и вообще на мой взгляд логично создать бизнес в той стране, где находятся твои клиенты и сотрудники. Просто сейчас существует исключительные ситуации, когда один человек (или с командой сотрудников со всего мира которые работают онлайн) работает с клиентами со всего мира (либо продает свои услуги/произведенные контент/приложения по всему миру), при этом не имеет офиса или вообще постоянно путешествует. Как раз в этом случае выбирать страну регистрации своей компании для легализации зарабатываемых средств стоит на основе удобств которые дают та или иная юрисдикция. Хотя на мой взгляд, соответствует только одному из вышеописанных пунктов достаточно причин для создания подобной компании.

Зачем пользоваться услугами компании регистратора?

По сути, вы все можете сделать сами, но для этого вам нужен реальный почтовый адрес в Эстонии. Его можно купить за 15 евро в месяц у того же LeapIN https://www.leapin.eu/plan/address

Но зачем? Вся фишка подобной компании, чтобы вы сосредоточились на своем основном бизнесе, а все остальное (бухгалтерия, отчеты, налоги) автоматизировать либо отдать на аутсорс компании регистратору. Всего за 60 — 100 евро (в зависимости от ваших потребностей направления деятельности — https://www.leapin.eu/compare) вы можете практически не тратить время на управления и с легкостью работать в Европейском праве и финансовой системе (легко принимать деньги от клиентов или покупателей).

Тарифные планы LeapIn.

4 тарифных плана — https://www.leapin.eu/compare

Address & mail 15 € / month

Просто физический адрес для возможности получения почты. Без этого у вас не получиться создать компанию в Евросоюзе.

App developer 59 € / month

Для разработчиков мобильных игр приложений. Базовый пакет, без VAT номера. Получать деньги можно только от Google/Apple/etc, работа с этими компаниями автоматизирована. От сторонних клиентов получать деньги невозможно.

Professional 79 € / month

Базовый пакет вместе с регистрацией VAT. Возможность получать платежи от любой компании внутри Евросоюза и извне (сложнее, но реально). Платежи можно получать только по контрактам. То есть продавать свои продукты не получится.

SaaS provider 99 € / month

Все тоже что и в Proffesional (кроме платежей по контрактам), но дополнительно можно будет получать bulk платежи (много мелких платежей от разных клиентов, без контракта). То есть например можно организовать свою хостинг компанию или продавать свои игры/программы лично.

По сути каждый план заточен четко под определенный бизнес. Но если вы одновременно хотите продавать свои приложения через AppStore, работать с клиентом из Германии и быть владельцем веб-сервиса в котором есть подписка, то возможно объединить все данные услуги в одной компании или сделать 3 отдельных компании.

Что входит в базовый пакет компании?

Адрес и переадресация почты.

Для функционирования компании необходим реальный почтовый адрес. Вся почта что будет приходить на этот адрес будет появляться у вас онлайн.

Создания компании за 1 день. На самом деле нет. Для создания компании нужна карта e-Residency, которую делать несколько месяцев (иногда недель), а когда карточка уже будет, то компанию действительно можно сделать за 1 день. Подробнее про e-Residency ниже.

Подготовка всех необходимых документов для регистрации компании.

Чтобы подготовить самому все документы, нужно потратить много времени чтобы разобраться, на мой взгляд это один из главных плюсов от работы с компанией регистратором.

Помощь в создании бизнес-аккаунта в Эстонском банке.

Вообще можно использовать банковский счет в любой стране, но естественно с Эстонскими банками будет наилучшее интеграции и меньшее количество возможным проблем.

В данном пункте кроется дополнительная сложность. Дело в том, что открыть компанию в Эстонии возможно без личного присутствия, но открыть банковский счет — нет. Так что возможно использовать банковский счет в другой стране, но каждый подобный случай обсуждается отдельно

Помощь в оформлении визы и других документов для посещения Эстонии

Посещение Эстонии не обязательно, но возможно. В этом случае вам помогут правильно подготовить документы для консула.

Помощь и автоматизация работы с документами.

Все что можно автоматизировать (отчетность, налоги) — будет автоматизировано и от вас минимум внимания.

Все остальное — вам предоставить шаблоны контрактов и других документов на большинство кейсов.

Ну и конечно личная помощь онлайн если вышеописанные пункты не сработали.

Что такое VAT?

Это аналог НДС в Евросоюзе.

Номер VAT — что-то типа идентификатора налогоплательщика, который необходим для проведения финансовый операций. Например работа по контрактную.

Как происходит процесс администратирования компании созданной при помощи LeapIN.

В данный момент все в ручном режиме (email). Но обещают сделать личный кабинет.

Что придется делать самому?

Просить компания-регистратора подготовить документы для вашей текущей ситуации (контракт, новый продукт для продажи, etc).

Все остальное сделают за вас автоматически (как обещают). Например отправлять отчеты в налоговую.

Пример сколько придется платить?

Регистрация e-Residency 100 €.

Регистрация компании 190 €.

Обслуживание в компании-регистраторе в месяц — до 100 € в месяц.

Share capital — 2500 € — аналог уставного капитала. Сумма которую нужно внести на счет компании, которые потом можно будет потратить на любые услуги необходимые компании, в том числе и оплату работы компании-регистратора. Данный шаг может быть отложен вплоть до 1 года после открытия компании.

Посещения Эстонии для открытия счета в банке — ? €.

Налоги?

VAT ставка в Эстонии до 20%.

Но данную ставку не нужно платить, если ваш клиент/покупатель не является резидентом евросоюзе. То есть если ваш клиент из США, то вы не платите этот налог.

Налога на прибыль в Эстонии нет, точнее он есть, но он 0%. Однако есть налог на распределение прибыли. Что это значит?

Что вы можете реинвестировать в компанию без уплаты каких-либо налогов, но как только захотите выплатить себе дивиденды — вы должны будите заплатить дополнительный налог на распределение прибыли —  CIT  20%  от прибыли.

Что можно списывать на расходы компании:

  • Покупка техники (ноутбук, телефон, etc);
  • Путешествия (жилье, аренда машины,  etc);
  • Оплата работы ваших сотрудников по контракту;
  • Оплата прямых расходов компании (маркетинг продуктов, хостинг, etc);
  • Аренда офиса в Эстонии.

На что нельзя списывать расходы:

  • Аренда офиса вне эстонии;
  • Покупка недвижимости;
  • Покупка авто.

Пример:

Вы заработали за год 10000$

Вы получили 5000$ от клиентов из Евросоюза и 5000$ от клиентов вне евросоюза.

10000$ — 5000$ * 0.2 = 9000$

Вам нужно заплатить за услуги компании-регистратора = 12 месяцев * 100$ = 1200$

9000$ — 1200$ = 8200$

Вы купили себе для работы новый MacBook за 1000$

Съездили в Тайланд по делам бизнеса за 1000$.

8200$ — 1000$ — 1000$ = 6200$.

6200$ хотите получить как дивиденды на свой личный счет.

6200$ — 6200$ * 0.2 = 4960$ — налог CIT в Эстонии.

Налог на дивиденды в РФ/Украине (подробности ниже) — 5%;

4960$ — 4960$ * 0.05 = 4712$ на вашем личном счету.

Итог:

Выгодно инвестировать в компанию и получать прибыль от нерезидентов Евросоюза.

Если вы только получаете прибыль без расходов (просто оплата за фриланс), то для вас будет гораздо меньше выгоды, чем если вы продаете мобильные приложение и тратите деньги на их продвижение и маркетинг.

Почему Эстония (Оншорная зона с большими налогами), а не оффшорная зона?

Потому что Apple/Google с большими проблемами платит в оффшорные зоны, как и большинство клиентов из западных стран, так как для них существует существенные ограничения при платежах в стране с маленькой налоговой ставкой.

Почему не родная Украина/Россия/etc?

Престиж для потенциальных клиентов.

Проще получать деньги от международных компаний, таких как Google/Apple/etc.

Проще платить клиентам (не нужно требовать от клиента дополнительных бумаг, которые ему нафиг не нужны, чтобы доказать местному валютному контролю что деньги легальные).

Больше порядка. В Украине например до сих пор не до конца понятно, как работать фрилансеру по инвойсам.

Больше возможностей. Например можно иметь бизнес аккаунт PayPal, а в Украине нельзя.

Что необходимо для создания компании?

Эстония компания e-Residency

Для создании компании необходима карточка e-Residency (про нее ниже) и деньги (оплата онлайн банковской картой).

e-Residency

e-Residency это карта с чипом + специальное устройства для ее считывания, которая подключается к компьютеру и позволяет подписывать документы и взаимодействовать с гос учреждениями Эстонии онлайн, например платить налоги.

Данную карточку может получить любой человек в мире. Цена 100 €. Для этого необходимо заполнить анкету — https://apply.gov.ee/ и оплатить пошлину онлайн. После этого специальная комиссия рассмотрит вашу заявку и при положительном решении (практически всегда) отправят карту вместе с устройством для считывания в посольство Эстонии которое вы укажите при заполнении анкеты.

Больше информации здесь — https://e-estonia.com/

Какие есть альтернативы легализации?

Если вы хотите узнать про процесс легализации в Украине то вам возможно будет полезна следующая статья — http://jff.name/upwork-legalizatsiya-i-vyvod-deneg-v-rf-modulbank/

Про вариант легализации в РФ можно прочитать здесь — http://jff.name/upwork-legalizatsiya-vyvod-deneg-ukraina/

Вопросы и ответы.

Большинство услуг компании посредники предоставляют на начальном этапе регистрации компании. Стоит ли своих денег услуги подобных компаний на этапе поддержки?

Автоматизация отчетов и уплаты налогов на мой взгляд стоит своих 100 € в месяц. Но конечно основную работу компания-регистратор проводит на начальном этапе.

Насколько гибкое решение использовать компанию посредника?

Не на один мой вопросов (общее владение, продажа, etc) компания-регистратор LeapIn не ответила что это невозможно, вместо этого они обещают персональный подход и решение любых проблем с привлечением специалистов со стороны.

Возможность ли совмещать несколько вариантов работы? Например как разработчик и как фрилансер одновременно?

Да, но это надо заранее обговорить с поддержкой. Возможно цена обслуживания увеличится.

Могут ли быть дополнительные платежи?

Да, при необходимости подключения дополнительных специалистов (если вам необходимо сделать что-то чего нет в перечне услуг), например при привлечения инвестиций в ваш стартап, с вас возьмут дополнительную плату. Но опять же всегда могут быть исключения.

Можно ли закрыть компанию?

Да, но весь процесс может занять до 6 месяцев.

Можно ли перенести компанию от регистратора?

Обещают что возможно. И даже возможно полностью взять контроль в свои руки, но правда ли это  — неизвестно.

Если компания временно не зарабатывает?

Возможно перевод компании в режим заморозки. Сейчас это делается все вручную, но обещают скоро сделать специальным режим для этого.

StartUp. Можно ли принимать инвестиции? Можно ли продать компанию?

Да, можно, но потребуется дополнительных затрат на привлечение юристов, для правильно соблюдения всех формальностей. Регистратор обещает помощь с подбором юристов.

Можно ли быть несколько совладельцев в одной компании?

По умолчанию — нет. Все сделано специально для one-man company. Но если вам очень надо — возможно, пишите в поддержку.

Банк. Обязательно ли использовать Эстонский банк?

Не обязательно, но с банками из Эстонии интеграция уже существует, так что лучше выбрать их. Тем более что они не хуже других европейских банков, судя по отзывам.

Могу ли я нанимать сотрудников и платить им зарплату?

Да, но только это будет работа по контракту. С документами вам помогут.

Нужно ли мне посещать Эстонию? Помогут ли мне с визой?

Нужно посещать если вы хотите открыть счет в эстонском банке, для открытия компании — не нужно. Помогут подготовить все документы для консульства.

Какая ответственность?

Основное что вы можете потерять — share capital в 2500 евро. Остальные случаи обещают рассмотреть лично для каждого клиента заранее. (например что будет при большой задолженности из-за срывов контракта)

Можно получать SWIFT платежи? Можно получать платежи через PayPal?

Да

Как можно тратить деньги? Как перечислить их на свой личный счет?

На мой взгляд это самая большая проблема.

Некоторые платежи можно совершать через банковский аккаунт фирмы (например оплата бизнес поездки), но если вы захотите платить себе зарплату, дивиденды или например заключить с собой контракт, то вам придется с этих денег заплатить налог в той стране где вы являетесь налоговым резидентом. То есть купить себе личную машину, квартиру за счет фирмы не получится. Но например снять офис для бизнес нужд — возможно, но придется это доказать.

Какие варианты для вывода средств на свой личный счет?

Обновлено 27.01.2017 (спасибо за комментарий)

1. Дивиденды.

Для того чтобы выплатить дивиденды нужно дополнительно заплатить 20% CIT налога на распределение прибыли в Эстонии от ПРИБЫЛИ компании.

Также при получение дивидендов в стране, где вы являетесь налоговым резидентом, вам возможно нужно будет заплатить дополнительный налог.

Все зависит от того, заключен ли договор об избежании двойного налогообложения. Например для РФ и Украины, при учете того что вы являетесь более чем 25% владельцем компании ставка будет дополнительная 5%.

Пруфы:

Украина — http://status-quo.com.ua/stati/486-chtoby-ne-platit-dvazhdy-izbezhanie-dvojnogo-nalogooblozheniya-dokhodov-i-imushchestva.html

РФ — http://www.conventions.ru/view_base.php?id=954

На личном опыте не проверял, так что буду рад информации из первых рук.

То есть если вы хотите вывести 1000$ с счета компании на свой личный счет, то у вас на счету будет.

1000$ — 200$ = 800$; — CIT налог 20%

800$ — 40$ = 760$; — налог на дивиденды в РФ/Украине

В итоге получите 760$ от первоначальных 1000$

Платить дивиденды вы можете только после истечении финансового года (с 01.01 по 01.01 в Эстонии).

2. Получение зарплаты как управляющий

Вы можете платить себе зарплату как управляющему компании напрямую на счет в стране где вы проживаете. Таким образом вы можете практически не платить налоги в Эстонии, а платить в вашей стране как частный предприниматель. Например в РФ можно платить по НДФЛ (13%).

При этом для вас не будет трудно предоставить все необходимые документы в налоговую (так как вы имеет возможность предоставить документы с обеих сторон).

1000$ — 130$ = 870$; —  единый налог на прибыль в вашей стране ~13%

Итог 870$.

Но в этом случае вы должны будите быть оформлены как частный предприниматель и вести внешне экономическую дейтельность. Это не очень сложно елси по сути источник средств будет один и это будите вы сами, но это потребует вашего времени или дополнительных средств если вы захотите оставить это на аутсорс.

3. Получение зарплаты как работник

Такая же схема как и в предыдущем пункте, различия я так понимаю будут лишь в документах.

 

Где найти больше информации?

https://www.leapin.eu/faq#topic-costs

Если вы заметили ошибку, либо хотите дополнить материал своими мыслями, то пожалуйста оставьте комментарий к этой статье. Большая часть информация взята из открытых источников или во время интервью с представителями компании LeapIN и было бы хорошо услышать комментарии реальных пользователей.

 

Update 08.02.2016:

Статья в тему — http://telegra.ph/EHlektronnoe-grazhdanstvo-EHstonii-chto-ehto-02-08